IL3 Másters y Postgrados

Máster en Asesoría Fiscal

Área > Subárea Banca y Finanzas
Tipo modalidad Presencial
Tipo curso Máster
Fecha de inicio Octubre 2008
Fecha final Julio 2009
Precio 6565€
Número de horas 1060
Horario De Lunes a Viernes de 19h a 22 h.
Lugar de impartición IL3 Business Programs, Avda. Diagonal, 696 - 08034 - Barcelona
Idioma de impartición Castellano

Presentación

El Máster en Asesoría Fiscal es un título propio de la Universitat de Barcelona concebido para que el jurista o el economista, principalmente, puedan penetrar en la dimensión aplicada de los tributos, sin perjuicio de la necesaria actividad de crítica intelectual del Derecho positivo. Formar asesores fiscales, como este programa realiza desde 1993, implica facilitar a los alumnos las herramientas intelectuales precisas y ayudarles a utilizarlas en el conocimiento de la realidad. De una realidad que se muestra siempre compleja, lo que conlleva un aprendizaje del estudiante sobre las diversas fórmulas de construcción de soluciones razonadas y razonables a los problemas que se le planteen.

En cualquier caso, conviene decir que  la filosofía del máster se inscribe en la concepción doctrinal defensora de la existencia de un único oficio tributario al que, con matices, se dedican no sólo los asesores fiscales, sino también los inspectores de hacienda, los jueces especializados y los profesores universitarios de la materia.

La Asociación Española de Asesores Fiscales (AEDAF) contó en 1964, entre sus veinte miembros fundadores, con el profesor Magín Pont Mestres, que es el creador intelectual del Máster en Asesoría Fiscal.  Esta circunstancia ha convertido en perfectamente natural la íntima colaboración entre la mencionada Asociación y la Universitat de Barcelona para la docencia del curso, para su orientación profesional y para la realización de las prácticas en los despachos profesionales.

Objetivos

El programa está concebido para formar expertos en la gestión del tributo y para capacitar para el ejercicio de la profesión de asesor, en sus distintas dimensiones de gestión, extensión, consulta y defensa. Dicha formación posibilita la inserción laboral en despachos profesionales, consultorías empresariales y áreas funcionales de la empresa.

El objetivo del curso se dirige fundamentalmente a proporcionar una base sólida de conocimiento de los impuestos que integran nuestro sistema. Se trata de que el alumno conozca en profundidad la regulación vigente sobre los mismos, con la finalidad de capacitarlo para poder tomar decisiones en su vida profesional, elaborar informes o asesorar en materia tributaria.

Destinatarios

- Licenciatura en Derecho 
- Licenciatura en Economía 
- Licenciatura en Administración y Dirección de Empresas
- Diplomatura en Ciencias Empresariales 
- Otros títulados universitarios que acrediten formación de postgrado suficiente en Ciencias Empresariales o experiencia profesional previa.

 

Dirección

Dr. Magín Pont Mestres (1927-2008).
Fundador y primer Director.

Dr. Joan-Francesc Pont Clemente.
Director. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario de la Universitat de Barcelona. Académico de número de la Real de Ciencias Económicas y Financieras. Ha publicado, en la Editorial Marcial Pons, "La simulación en la nueva LGT" y "La economía de opción".

Acreditación académica

Máster en Asesoría Fiscal por la Universitat de Barcelona.

Ventajas diferenciales

 
- Impulsado por la misma AEDAF – Asociación Española de Asesores Fiscales.
 
- Su objetivo es formar expertos en tributario y facilitar la inserción laboral de los alumnos como fiscalistas.
 
- Programa de prácticas reales en bufetes, despachos o empresas de reconocido prestigio en el sector.
 
- Cuadro docente compuesto por jueces, inspectores de Hacienda y los mejores especialistas en fiscal y tributario.

Programa académico

1. TEORÍA GENERAL DEL DERECHO TRIBUTARIO
 
1.1. La justicia tributaria y su formulación constitucional.
1.2. El problema de las fuentes del Derecho Tributario.
1.3. Aplicación e interpretación de las normas tributarias.
1.4. El tributo como obligación. Guía sobre los principales autores y escuelas del Derecho tributario. 
1.5. Las obligaciones tributarias (I). El hecho imponible. Teoría jurídica de la exención tributaria.
1.6. Las obligaciones tributarias (II).
1.7. Los sujetos de la obligación tributaria.
1.8. Elementos cuantitativos y estructura de la obligación tributaria. Extinción de la obligación tributaria.
1.9. Los ingresos públicos tributarios: impuestos, tasas y contribuciones especiales. El problema de los precios públicos.
1.10. Panorama del sistema tributario español. Los tributos en particular. El poder tributario en la actualidad.
1.11. Sistema tributario español y evolución de los procedimientos. La nueva Ley General Tributaria.    
 
2. SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL
 
2.1. Impuesto sobre la renta de las personas físicas.
2.1.1. Introducción.
2.1.2. Hecho imponible.
2.1.3. Contribuyente.
2.1.4. Componentes de renta.
2.1.5. Determinación de la base imponible y  liquidable.
2.1.6. Cálculo de la cuota.

2.2. Impuesto sobre el patrimonio
2.2.1. Antecedentes y  fuentes. Hecho imponible. Sujeto pasivo.
2.2.2. Las exenciones sobre el patrimonio familiar, empresarial o profesional.
2.2.3. Estructura cuantitativa del tributo. Gestión y  recaudación. Garantías y  recursos.
2.2.4. Ejercicios prácticos de liquidación.
 
2.3. Impuesto sobre sociedades
2.3.1. Introducción. Concepto. Hecho Imponible. Sujetos pasivos. Exenciones.
2.3.2. La  base imponible. Concepto. Métodos de  estimación. Resultado contable. Ingresos computables y  gastos deducibles. Compensación de  bases imponibles negativas. Ajustes fiscales a  la  base imponible.
2.3.3. Correcciones fiscales al resultado contable. Las amortizaciones.
2.3.4. El arrendamiento financiero. Tratamiento contable. Régimen especial de determinados contratos de arrendamiento financiero.
2.3.5. Reglas de valoración. Reglas generales y especiales en los supuestos de  transmisiones onerosas y societarias. Aportaciones a  sociedades. Permuta. Canje o  conversión. Adquisición de  acciones propias.
2.3.6. Reglas de  valoración. Operaciones vinculadas. Tratamiento fiscal.
2.3.7. Determinación de la cuota. Deducciones.
2.3.8. Gestión del impuesto. Pagos por anticipado y  retenciones. Obligaciones formales.
2.3.9. Regímenes especiales.
 
2.4. Impuesto sobre el Valor Añadido
2.4.1.Introducción. Fuentes. Naturaleza y  ámbito de  aplicación. Posición del IVA en el sistema de  imposición indirecta
2.4.2. Hecho imponible. Operaciones no sujetas. Exenciones.
2.4.3. Lugar de  realización del hecho imponible.
2.4.4. Meritación del impuesto.
2.4.5. Sujetos pasivos.
2.4.6. Base imponible. Tipos impositivos. Repercusión del impuesto.
2.4.7. Deducción y  devoluciones.
2.4.8. Regímenes especiales.
2.4.9. Obligaciones formales. Gestión del impuesto.
 
2.5. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
2.5.1. ITPAJD: Contenido y  ámbito territorial de aplicación. Normas generales.
2.5.2. Transmisiones patrimoniales onerosas: Hecho imponible. Supuestos de no  sujeción. Sujeto pasivo. Base imponible. Cuota tributaria.
2.5.3. Operaciones societarias. Hecho imponible. Sujeto pasivo. Base imponible. Cuota tributaria.
2.5.4. Actos Jurídicos Documentados. Supuestos sujetas. Base imposble. Tipos impositivos. Cuota tributaría.
2.5.5. Disposiciones comunes: Exenciones. Meritación del impuesto y  prescripción. Comprobación de  valores. Devoluciones
 
2.6. Impuestos especiales.
2.6.1. Impuesto Especial sobre determinados medios de transporte.
2.6.2. Impuesto sobre el Carbón.
2.6.3. Impuesto de  ventas minoristas de determinado Hidrocarburos.
2.6.4. Impuesto Especial sobre la  Electricidad.
2.6.5. Impuesto Especial sobre el Alcohol y  bebidas derivadas, productos intermedios, vino y  cerveza.
2.6.6. Impuesto Especial sobre Hidrocarburos.
2.6.7. Impuesto Especial sobre las labores de  tabaco.
2.6.8. Circulación en los Impuestos Especiales y  Códigos de actividad.
2.6.9. Arancel aduanero.
2.6.10. Valor en Aduana.
2.6.11. Regímenes aduaneros y origen.

2.7. Impuesto sobre sucesiones y donaciones.
2.7.1. Impuesto sobre Sucesiones: Hecho imponible. Supuestos de  acumulación y de adición. Supuestos de no sujeción
2.7.2. Modalidades de tributación: obligación personal y real de contribuir. Atribución al correspondiente territorio foral o autonómico.
2.7.3. Importe. Sujetos pasivos y responsables subsidiarios.
2.7.4. Cuantificación del impuesto. Base imponible en las herencias: valoración de los bienes y derechos, el ajuar doméstico, bienes adicionables y  partidas deducibles. Acumulación de  donaciones. Base imponible de los herederos y legatarios de bienes determinados por el testador. Integración de las cantidades percibidas por seguros de  vida. Base liquidable: reducciones. Tipos de gravamen: escaleras. Cuota íntegra. Cuota incrementada. Deducciones y  bonificaciones.
2.7.5. Gestión. Comprobación de  valores. Expediente de adición de bienes.
2.7.6. Obligación real de contribuir en el Impuesto sobre Sucesiones.
2.7.7. Impuesto sobre Donaciones: Hecho imponible. Supuestos de acumulación y  presunciones. Supuestos de  no sujeción.
2.7.8. Modalidades de  tributación: obligación personal y real.
2.7.9. Sujetos pasivos y otros deudores tributarios.
2.7.10. Cuantificación del Impuesto. Base imponible. Base liquidable: reducciones. Tipos de gravamen: escaleras. Cuota íntegra y cuota incrementada. Deducciones y  bonificaciones.
2.7.11. Gestión del Impuesto. Obligación real de contribuir.
 
2.8. Fiscalidad internacional.
2.8.1. Fiscalidad de Inversiones españolas en el exterior.
2.8.2. Tributación de no residentes.
2.8.3. Fiscalidad del expatriado.
2.8.4. Declaraciones y  aspectos formales.
2.8.5. Casos prácticos.
 
2.9. La hacienda local.
2.9.1. Los recursos tributarios de  las entidades locales. Marco legal y  principios generales.
2.9.2. Los impuestos locales. Regulación y  gestión.

2.10.La hacienda autonómica.
2.10.1. El sistema de financiación de las Comunidades Autónomas. Marco legislativo. Principios generales. Límites. Sistemas de  financiación de las CCAA en España.
2.10.2. Los recursos tributarios propios de las CCAA. Visión de algunas de las figuras impositivas existentes.
 
3. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
 
3.1. Teoría General de los Procedimientos Tributarios.
3.1.1. Aplicación de los tributos.
3.1.2. Los procedimientos tributarios: regulación, iniciación, tramitación y finalización.
3.1.3. Obligación de resolver y plazos de resolución. El silencio administrativo.
3.1.4. Prueba y presunciones. Notificaciones.
 
3.2. Procedimientos de gestión y de recaudación.
3.2.1. La gestión tributaria. Concepto y delimitación de procedimientos de gestión.
3.2.2. Formas de inicio de la gestión tributaria.
3.2.3. Procedimientos de gestión.
3.2.4. Procedimiento de recaudación: período voluntario. Consecuencias de la falta de pago. El pago espontáneo fuera de plazo. El procedimiento de aplazamiento de pago.
3.2.5. El procedimiento de apremio.
3.2.6. El procedimiento relativo a los responsables y a los sucesores.

3.3. Procedimiento de inspección.
3.3.1. Régimen legal. Organización y competencias.
3.3.2. Funciones y facultades de la inspección. Documentación de las actuaciones.
3.3.4. Procedimiento: Objeto. Inicio. Tramitación y terminación.
3.3.5. Actas: Contenido y clases.

3.4. Derecho sancionador.
3.4.1. Introducción: el ius puniendi del Estado.
3.4.2. Principios de la potestad sancionadora.
3.4.3. Concepto y caracteres de la infracción tributaria.
3.4.4. Clases de infracciones y sanciones correspondientes.
3.4.5. Prescripción de las infracciones y graduación y extinción de las sanciones.
3.4.6. Procedimiento sancionador.
 
3.5. Derecho procesal tributario.
3.5.1. Conceptos básicos del ordenamiento jurídico, del derecho administrativo y del derecho procesal tributario.
3.5.2. Naturaleza y órganos de la jurisdicción contencioso-administrativa. las partes en el proceso contencioso-administrativo. Objeto. Procedimiento ordinario contencioso-administrativo. Procedimiento de protección de los derechos fundamentales de la persona. Sistema de Recursos en el proceso contencioso-administrativo.
3.5.3. Casos prácticos.
 
4. CONTABILIDAD
 
4.1. Contabilidad básica.
4.1.1. La contabilidad y las cuentas anuales.
4.1.2. El resultado contable.
4.1.3. Las cuentas y los libros contables.
4.1.4. El ciclo contable.
4.1.5. Principios para la determinación del resultado contable.
4.1.6. El inmovilizado.
4.1.7. Las existencias de mercaderías.
4.1.8. La valoración de otros activos y pasivos.
4.1.9. El plan general de contabilidad español.
4.1.10. El tratamiento contable de determinados impuestos.
 
4.2. Contabilidad Superior.
4.2.1. Normalización contable en la UE.
4.2.2. Reforma contable en España.
4.2.3. Plan general de contabilidad de 2008.
4.2.4. Cuadro de cuentas. Principales diferencias.
4.2.5. Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias.
4.2.6. Inmobilizado intangible.
4.2.7. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos, mantenidos para la venta.
4.2.8. Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza similar.
4.2.9. Instrumentos financieros.
4.2.10. Existencias.
4.2.11. Moneda extranjera.
4.2.12. Impuesto sobre el IVA, el IGIC y otros impuestos indirectos.
4.2.13. Impuesto sobre beneficios.
4.2.14. Ingresos por ventas y prestación de servicios.
4.2.15. Provisiones y contingencias.
4.2.16. Pasivos por retribuciones a largo plazo al personal.
4.2.17. Transacciones con pagos basados en instrumentos de patrimonio.
4.2.18. Subvenciones, donaciones y legados recibidos.
4.2.19. Combinaciones de negocios. Negocios conjuntos. Operaciones entre empresas del grupo.
4.2.20. Cambios en criterios contables, errores y estimaciones contables. Hechos posteriores al cierre del ejercicio.
4.2.21. Cuentas anuales.
 
5. CASOS PRÁCTICOS

5.1. Casos prácticos.
5.2. Caso Práctico general.

Cuadro de profesores

Sr. Antonio Abeleira Navarro
Inspector de Hacienda del Ayuntamiento de Barcelona.

Sra. Gemma Blasco Martínez
Abogada y profesora asociada de Derecho Financiero y Tributario de la Universitat de Barcelona.

Sr. Andrés Cascio Pirri
Psicólogo Social (Trabajo y Organización). Experto en Relaciones Públicas y Comunicación.


Sr. Manuel Cisneros Soria
Inspector de Hacienda del Estado.

Sr. Josep Maria Coronas Guinart
Abogado del Estado (en excedencia). Abogado en ejercicio.

Sr. Genís de Tera Álvarez
Abogado.

Dr. Ramon Ferrer Pedrola
Profesor titular de Derecho Financiero y Tributario de la Universitat de Barcelona.

Dr. Antonio Garrido Gómez
Profesor titular de Contabilidad de la Universitat de Barcelona.

Sr. Victor José Guarch Rey
Cuerpo Técnico de Hacienda. Inspector de Aduanas e Impuestos Especiales.

Sr. Joan-Emili Masferrer Maestro
Diplomado en Ciencias Empresariales y Jefe de la Sección de Análisis Económico del Departamento de Justicia de la Generalitat de Catalunya.

Dr. Joan-Francesc Pont Clemente
Catedrático de Derecho Financiero y Tributario de la Universitat de Barcelona.

Sr. Magín Pont Clemente
Abogado y profesor asociado de Derecho Tributario de la Universitat de Barcelona.

Sr. Gregorio Ramon Ramon
Inspector de Hacienda del Estado (en excedencia). Asesor fiscal.

Sr. Carlos J. Rodríguez Pombo
Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales. Licenciado en Derecho. Abogado en ejercicio. Socio de Garrigues S.L.

Sra. Mª Ángeles Sánchez Casal
Cuerpo Técnico de AEAT. Inspectora de Hacienda. Jefe de Equipo Regional de Recaudación de Grandes Empresas.

Sra. Mª Teresa Subías Millaruelo
Inspectora de Hacienda del Estado. Inspectora Regional Adjunta en la Delegación de Cataluña de la Agencia Tributaria.

Sra. Maria Dolors Torregrosa Carné
Profesora titular de Derecho Financiero y Tributario de la Universitat de Barcelona.

Proceso matrícula

MATRÍCULA CERRADA

El IL3 – UB te informa que la matrícula de este curso está cerrada para la convocatoria del año académico 2008-09.

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